香港身份的税收福利核心是低税率+属地征税+高额减免+跨境补贴，税制简单且无增值税、资本利得税、遗产税等，非永居与永居在基础税制上同权，跨境与长期规划中永居更具优势。
一、个人核心税种：薪俸税低税负+大额减免
香港薪俸税对应内地个税，2024/25课税年度（2024.4.1-2025.3.31）核心规则如下：
1.税率规则：2%-17%五级累进税率，或15%标准税率，按孰低原则计税，实际税负通常低于15%。
2.高额免税额（部分）
3.专项扣除（部分）：居所贷款利息/住宅租金（各最高10万）、个人进修（最高2万）、强积金供款（最高1.8万）、自愿医保（最高3200/人）等。
4.年度减免：2024/25课税年度100%税款减免，上限1500港元。
5.税务居民判定：在港停留>180天/连续两年累计大于;300天，或主要居住在港，即认定为税务居民，享受完整免税额与扣除。
6.非永居规则：在港工作收入按同样税率计税，无额外限制；仅在港停留≤183天且收入非港企支付，可豁免薪俸税。
二、企业税务：低利得税+多重优惠
1.利得税（企业所得税）：标准税率16.5%，首200万港元利润按8.25%优惠税率；无增值税、资本利得税、股息预扣税。
2.知识产权特惠：2024年7月起实施“专利盒”，自研专利、软件版权等利润按5%特惠税率。
3.跨境优势：与50+国家/地区签避免双重征税协定，降低跨境经营重复征税风险。
4.非永居企业主：同享利得税优惠，无身份门槛差异。
三、跨境税务：大湾区“港人港税”+海外收入免税
1.港人港税补贴：在广州南沙、深圳前海等大湾区9市工作的香港居民，内地个税超过香港税负部分由地方政府补贴，实际税负与香港持平。
2.海外收入豁免：香港按“属地来源原则”征税，海外收入（如海外薪资、投资收益、租金）通常无需在港缴税。
3.非永居跨境：同样适用海外收入豁免；大湾区补贴需满足香港居民身份与当地就业条件。
四、非永居vs永居税收差异
五、实操规划要点
1.税负测算：年收入≤400万港元通常按累进税率更划算;400万港元可选择15%标准税率。
2.家庭税务优化：已婚人士合并申报，充分利用子女、父母免税额与住房扣除，降低家庭整体税负。
3.大湾区工作：申请港人港税补贴，提交香港税负证明与内地缴税凭证，获取个税差额补贴。
4.海外收入合规：保留海外收入来源证明，避免误判为香港本地收入。
5.课税年度：每年4月1日-次年3月31日，报税期通常为4-6月，可通过税务局官网电子报税。
